2022年4月11日至2022年7月8日，市委審計委員會辦公室、市審計局派出審計組對我司原黨委書記、董事長何杰君同志和原總經(jīng)理石新宇同志在我司任職期間履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行了審計，并于2022年10月9日向我司書面反饋了審計發(fā)現(xiàn)的問題。我司高度重視此次審計及整改工作，針對審計組提出的問題進行了認(rèn)真整改，按照《遂寧市審計整改結(jié)果公告辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下。
一、整改工作組織開展情況
（一）直面問題，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由我司黨委書記、董事長彭普誠同志和總經(jīng)理王海波同志為組長的審計整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，壓實整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改。
（二）聚焦問題，壓實整改責(zé)任。及時制定整改工作方案，把落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改作為當(dāng)前一項重大政治任務(wù)。集團領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各直屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)同志和責(zé)任部室按照整改方案的總體部署，進一步細(xì)化整改責(zé)任，明確責(zé)任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
（三）轉(zhuǎn)化成效，務(wù)求標(biāo)本兼治。堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改成果推動企業(yè)改革發(fā)展。以此次審計發(fā)現(xiàn)問題整改為契機，在抓好集中整改的同時，舉一反三、深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，堅決杜絕類似問題。
二、審計反饋問題及整改情況
（一）貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟方針政策和決策部署及推動企業(yè)發(fā)展存在的問題
1．落實公司治理政策不夠到位。一是未按規(guī)定健全章程內(nèi)容。2021年1月，何杰君同志組織修訂并簽發(fā)的公司章程未按照《國有企業(yè)公司章程制定管理辦法》（國資發(fā)改革規(guī)〔2020〕86號）規(guī)定明確審計部門向董事會負(fù)責(zé)、重大決策合法合規(guī)性審查、董事會決議跟蹤落實以及后評估等機制；未包含職工民主管理與勞動人事制度、法律顧問制度等內(nèi)容。
整改情況：聚焦經(jīng)責(zé)審計反饋問題，責(zé)成職能部室對公司章程內(nèi)容進行全面梳理，督促指導(dǎo)涉及審計反饋問題的職能部室研究制定擬進行修改的章程內(nèi)容，按程序提交內(nèi)部決策會議審議通過并報國資委批準(zhǔn)后及時修改章程內(nèi)容。
二是未按章程約定履行制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃職責(zé)。根據(jù)何杰君同志簽發(fā)的公司章程，遂發(fā)展公司董事會應(yīng)組織制定公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，截至2021年末，遂發(fā)展公司尚未制定出臺發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。
整改情況：根據(jù)公司最新戰(zhàn)略目標(biāo)及改革發(fā)展情況，全面完善提升《集團“十四五”發(fā)展規(guī)劃》。目前，已形成《集團“十四五”發(fā)展規(guī)劃》初稿，正在征求職能部室和直屬企業(yè)意見，將于近期提交集團內(nèi)部決策會議審議通過后正式印發(fā)。
2．推動國企改革三年行動落實不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)展公司國企改革三年行動中“三級架構(gòu)”改革、集團公司對子公司規(guī)范授權(quán)力度、修訂完善公司章程、外部董事配備情況等4項改革任務(wù)，自查已按時完成。經(jīng)核實，截至2022年6月底，尚有“三級架構(gòu)”改革、修訂完善公司章程等2項任務(wù)推進緩慢，尚未完成。
整改情況：積極對接相關(guān)業(yè)務(wù)部室、直屬企業(yè)，加快推進“三級架構(gòu)”改革落實落地和章程修訂有關(guān)工作。目前，三級架構(gòu)改革已基本完成。
3．未嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算管理辦法。抽查發(fā)現(xiàn)，由于上年度工資總額清算和專項審計時間滯后，遂發(fā)展公司分別于2020年12月、2022年4月向遂寧市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）請示2020年度、2021年度工資總額預(yù)算，預(yù)算編制不及時。此外，遂發(fā)展公司未按規(guī)定建立工資分配信息公開制度并按要求進行披露。
整改情況：嚴(yán)格按照四川省人民政府《關(guān)于改革國有企業(yè)工資決定機制的實施意見》（川府發(fā)〔2018〕49號）、遂寧市國資委《關(guān)于印發(fā)<遂寧市市屬監(jiān)管企業(yè)工資總額管理試行辦法>的通知》（遂市國資〔2020〕44號）要求，結(jié)合企業(yè)實際編制工資總額預(yù)算，經(jīng)集團內(nèi)部研究決策后，及時將工資總額預(yù)算報市國資委核準(zhǔn)。結(jié)合企業(yè)實際建立工資分配信息公開制度。經(jīng)市國資委批準(zhǔn)后，通過集團官方媒介公開披露企業(yè)工資總額和職工平均工資水平等信息，接受社會公眾監(jiān)督。
4．項目建設(shè)管控不夠嚴(yán)格。審計抽查了何杰君和石新宇同志任職期間實施的遂寧中學(xué)高新校區(qū)、渠河飲用水源取水口集中北移工程項目清水管線標(biāo)段、涪江六橋過江供水管道工程、遂寧城南公交站場建設(shè)項目、遂寧市城南第二污水處理廠提標(biāo)擴能5個項目，發(fā)現(xiàn)有3個項目未按規(guī)定辦理施工許可證即開工，1個已開工項目未取得環(huán)評批復(fù)，1個項目施工圖預(yù)算未及時報送財政評審中心進行評審，2個項目未組織水土保持設(shè)施竣工驗收，2個項目未組織環(huán)境保護設(shè)施竣工驗收。
整改情況：立即跟蹤出現(xiàn)問題的項目，督促完善相應(yīng)手續(xù)；加強對公司其余項目的排查，督促項目按照法律法規(guī)要求組織施工。發(fā)展公交公司選取遂寧市城南公交站場水土保持驗收報告編制服務(wù)單位的議案已經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過；采取詢價方式選取第三方水土保持驗收及報告編制服務(wù)單位；完成城南公交站場建設(shè)項目水土保持現(xiàn)場驗收工作；完成城南公交站場建設(shè)項目水土保持驗收報告編制工作并報行業(yè)主管部門備案取得相應(yīng)的審查通過文件。遂寧中學(xué)高新校區(qū)項目于8月25日完成施工許可證辦理。遂寧中學(xué)高新校區(qū)項目采用（EPC）施工總承包模式建設(shè)，根據(jù)項目進度情況分批次報送財評審核；總承包單位于2021年10月報送第一批次土石方、基礎(chǔ)及主體結(jié)構(gòu)部分施工圖預(yù)算的財評，報送期間由于材料價格信息價基期取定存在爭議，評審中心退回評審資料并要求修改，財評工作未能完成。我司于2022年9月1日再次以正式文件要求總承包單位綠地西南建工盡快提供完成的施工圖預(yù)算，報送至財政中心進行評審。發(fā)展水務(wù)公司加快補辦施工許可證、環(huán)評等前期手續(xù)；完善水土保持驗收、環(huán)保驗收工作。
（二）重大經(jīng)濟事項決策及執(zhí)行存在的問題
1．違規(guī)決策虛增企業(yè)利潤，未嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計制度。2021年12月，遂發(fā)展公司根據(jù)石新宇同志2020年12月簽批同意的《關(guān)于其他應(yīng)付款-地方政府轉(zhuǎn)貸資金利息賬務(wù)調(diào)整的請示》，以調(diào)整政府轉(zhuǎn)貸資金利息結(jié)余名義將應(yīng)調(diào)整“留存收益”的2017年度賬務(wù)處理錯誤導(dǎo)致的多計財務(wù)費用3258萬元直接予以沖減，導(dǎo)致2021年利潤虛增3258萬元。審計檢查發(fā)現(xiàn)，2021年市國資委下達(dá)遂發(fā)展公司的利潤總額任務(wù)為4922.8萬元，當(dāng)年財務(wù)報表反映利潤總額為4750.38萬元，扣除虛增利潤后，實際利潤總額為1492.38萬元。
整改情況：嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計政策法規(guī)，組織財務(wù)人員加強對企業(yè)會計業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，今后嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，規(guī)范公司會計確認(rèn)、計量和報告行為，及時、有效、準(zhǔn)確反映會計信息，確保會計信息真實可靠、內(nèi)容完整。
2．違規(guī)決策改變專項債券資金用途。2020年12月，何杰君同志主持召開專題會議，會議決策由水務(wù)公司分別與遂寧建工有限公司、遂發(fā)展公司簽定渠河飲用水源取水口集中北移配套建設(shè)項目代建合同和征、拆、安、補協(xié)議，將項目專項債券資金22000萬元、4040萬元分別撥付給遂寧建工有限公司和遂發(fā)展公司。審計延伸未見遂寧建工有限公司與遂發(fā)展公司實際履行相應(yīng)合同的資料，而是分別于2021年2月、12月返還了該資金（未支付資金占用利息）。此外，2021年7月水務(wù)公司開設(shè)專項債券資金賬戶時，未能將上述資金納入專戶管理。
整改情況：組織財務(wù)人員強化國家相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《關(guān)于開展地方政府專項債券資金在線監(jiān)管的通知》（川財債〔2021〕30號）、《關(guān)于印發(fā)四川省地方政府債券資金管理暫行辦法的通知》（川財金〔2016〕102號）等文件精神，今后嚴(yán)格做好專項債券資金使用監(jiān)督管理工作。
3．未嚴(yán)格執(zhí)行債券發(fā)行審批程序。2020年7月15日，遂發(fā)展公司擬發(fā)行70000萬元中期票據(jù)（MTN），并就發(fā)行的用途、發(fā)行方案和時間安排向市國資委作了請示。7月21日，何杰君同志主持召開董事會，會議議定由國泰君安證券股份有限公司和中國光大銀行股份有限公司聯(lián)合發(fā)行中期票據(jù)。7月28日，中期票據(jù)發(fā)行成功。審計延伸發(fā)現(xiàn)，上述票據(jù)發(fā)行請示與發(fā)行工作同時進行，且票據(jù)發(fā)行成功時，發(fā)行請示尚未獲市政府審核批示。
整改情況：今后嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)、債券行業(yè)自律準(zhǔn)則以及市政府印發(fā)的《遂寧市市屬國有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法》（遂府辦函〔2022〕47號）推進后續(xù)融資工具發(fā)行，確保流程高效合規(guī)。
4．未嚴(yán)格執(zhí)行專項貸款資金管理使用規(guī)定，導(dǎo)致國開行防汛應(yīng)急貸款資金8000萬元未按規(guī)定用途使用。2020年8月，遂發(fā)展公司獲批作為防汛應(yīng)急實施主體向國開行四川分行申請汛期應(yīng)急資金貸款1億元，同月簽訂應(yīng)急類短期貸款協(xié)議，貸款金額8000萬元。2020年9月，經(jīng)何杰君和石新宇同志簽批同意，遂發(fā)展公司將該筆貸款8000萬元轉(zhuǎn)入遂發(fā)展公司遂寧銀行賬戶，主要用于支付機場項目工程款和出借給子公司用于補充流動資金，未見用于相關(guān)應(yīng)急防汛支出。
整改情況：組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)國家相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范公司資金審批流程，今后嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定做好資金用途審核把關(guān)，確保資金用途合規(guī)。
5．渠河飲用水源取水口集中北移工程項目推進不力，導(dǎo)致13313.04萬元農(nóng)發(fā)行貸款資金閑置。2019年11月27日，水務(wù)公司與農(nóng)發(fā)行簽訂了《固定資產(chǎn)借款合同》，合同約定借款金額41000萬元，用于支付渠河飲用水源取水口集中北移工程項目，借款人根據(jù)項目進度，分期提出申請，經(jīng)貸款人同意后提款。2019年11月至2021年2月，遂發(fā)展公司累計提款23300萬元。由于渠河飲用水源取水口集中北移工程項目各標(biāo)段均超合同約定的工期，且提款日將于2021年4月25日到期，2021年5月經(jīng)何杰君和石新宇同志簽批同意，將剩余17700萬元以委托收款名義轉(zhuǎn)入遂發(fā)展公司開設(shè)的農(nóng)發(fā)行項目資金監(jiān)管賬戶，用以保障項目建設(shè)資金需求。截至2022年7月，農(nóng)發(fā)行監(jiān)管賬戶累計支付項目工程款4386.96萬元，余13313.04萬元留存于農(nóng)發(fā)行監(jiān)管賬戶內(nèi)。
整改情況：北移工程已竣工投產(chǎn)，貸款資金用于審計結(jié)算后的資金撥付。目前正加快推進審計結(jié)算工作，預(yù)計2023年底將全面完成北移項目審計結(jié)算工作。
（三）公司治理和內(nèi)部管控存在的問題
1．未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)審和公司章程的相關(guān)規(guī)定。2020年7月，何杰君同志組織召開黨委（擴大）會議，審議通過遂發(fā)展公司高管工作分工，其中監(jiān)事會主席分管行政辦公室、人力資源部、內(nèi)審部（監(jiān)事會辦公室）等，相關(guān)工作未實行崗位分設(shè)。2022年5月，遂發(fā)展公司對公司高管分工進行了調(diào)整，監(jiān)事會主席不再分管內(nèi)審部。
整改情況：高管分工已作調(diào)整，監(jiān)事會主席不再分管內(nèi)審部。
2．對外投資管理不力，存在投資收益流失的隱患。為推進遂寧市城區(qū)智能停車系統(tǒng)招商引資項目，2020年10月，遂發(fā)展公司與重慶盤古美天物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡稱“重慶盤古美天公司”）簽訂協(xié)議，由遂發(fā)展公司占股51%共同投資成立國企控股合資公司—遂發(fā)美天公司。審計延伸發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)美天公司存在未按章程召開定期股東會，未及時對公司重大事項進行決議，導(dǎo)致該公司存在法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度缺失、國有投資收益不清等問題。一是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全。自2021年4月起遂發(fā)展公司多次發(fā)文對遂發(fā)美天公司董事會、監(jiān)事會成員進行調(diào)整，但截至2022年7月，遂發(fā)美天公司股東會均未對上述事項進行決策，也未就人員調(diào)整事項對公司章程進行相應(yīng)變更，導(dǎo)致2021年4月至2022年7月公司董事會、監(jiān)事會成員不明確，董事會、監(jiān)事會履職不到位。二是內(nèi)控制度缺失。遂發(fā)美天公司雖于2021年4月完成了內(nèi)控制度的起草工作，但截至2022年7月尚未正式印發(fā)，內(nèi)控制度缺失。三是督促合作方按期移交資產(chǎn)不力。截至2021年12月末，重慶盤古美天公司已改造完畢5217個車位，但未按照投資協(xié)議約定對改造完畢的車位組織驗收并移交遂發(fā)美天公司，以至遂發(fā)美天公司未將改造車位的地磁、高位視頻等設(shè)備納入資產(chǎn)管理。四是部分業(yè)務(wù)未實行獨立經(jīng)濟核算。遂發(fā)美天公司于2020年10月19日成立，由于未開設(shè)停車費收費賬戶，停車費收入直接進入重慶盤古美天公司賬戶，直至2021年4月30日收入進入遂發(fā)美天公司開立的微信商戶平臺賬戶，但該賬戶必須與重慶盤古美天公司開發(fā)的停車系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，實質(zhì)屬于重慶盤古美天公司服務(wù)商模式下的微信商戶平臺賬戶。此外，部分停車系統(tǒng)用電、網(wǎng)絡(luò)合同主體仍為重慶盤古美天公司，相關(guān)費用也由其進行墊支，遂發(fā)美天公司暫未實現(xiàn)獨立經(jīng)濟核算。五是未及時清算項目前期收益。2020年1月至10月（停車系統(tǒng)試運行期）及遂發(fā)美天公司成立至開設(shè)收費賬戶期間，收入均進入重慶盤古美天公司賬戶。2020年12月，重慶盤古美天公司在未提供收支資料的情況下對收益進行了分配：轉(zhuǎn)賬給遂寧市富安資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司2020年1月至10月凈收益13萬元、轉(zhuǎn)賬給遂發(fā)美天公司11月至12月凈收益52萬元。遂發(fā)展公司作為控股股東未及時組織清算工作，理清投資收益，對外投資管理不力。直至2021年12月遂發(fā)展公司才組織召開遂發(fā)美天公司臨時股東會，并決議聘請第三方審計機構(gòu)對重慶盤古美天公司收費期間遂寧市城區(qū)停車費收支情況進行清算，截至2022年7月，清算尚未完成。
整改情況：督促指導(dǎo)遂發(fā)美天公司全力完善法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)等相關(guān)工作。6月30日，遂發(fā)美天公司召開股東會審議通過了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、修訂公司章程及招商引資補充協(xié)議，進一步理順了股權(quán)關(guān)系，重新明確雙方股東在人員薪酬及收益保底等方面的權(quán)利義務(wù)。9月，遂發(fā)美天公司先后召開股東會、董事會、監(jiān)事會，變更了董監(jiān)事，改選了董事長和監(jiān)事會主席，進一步完善了“三會一層”法人治理結(jié)構(gòu)。9月8日，遂發(fā)美天公司召開“三會”，全力完善美天公司內(nèi)控制度，經(jīng)審核通過后印發(fā)實施。同時，督促發(fā)展資管公司向重慶盤古美天公司發(fā)函請求協(xié)助遂發(fā)美天公司聘請第三方機構(gòu)對投資協(xié)議約定的改造完畢的停車位及相關(guān)設(shè)備進行評估，經(jīng)驗收合格納入遂發(fā)美天公司管理。因遂發(fā)美天公司停車系統(tǒng)為重慶盤古美天公司所有（微信表示，需要有自身停車系統(tǒng)才能將賬號置于遂發(fā)美天公司名下），故目前只能將遂發(fā)美天公司的微信商戶平臺賬戶置于重慶盤古美天公司服務(wù)商模式之下。停車系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)合同主體已變更為“遂發(fā)美天公司”；因用電主體涉及市城管執(zhí)法局“多桿合一”，河?xùn)|新區(qū)管委會正進行機動車停放綜合治理擬取締路面停車位，如強行推行，易造成資金浪費。全力推進對重慶盤古美天公司前期所收取的遂寧市城區(qū)停車費收支進行審計，待出具正式審計報告后，經(jīng)雙方確認(rèn)，及時將前期收益剩余資金轉(zhuǎn)回遂發(fā)美天公司。
3．對下屬子公司投資行為監(jiān)督不力，造成投資虧損1259.68萬元。經(jīng)遂發(fā)展公司向市國資委請示，遂寧市教育投資有限責(zé)任公司（遂發(fā)展公司子公司，以下簡稱“教投公司”）先后于2018至2019年開辦兩所幼兒園—樹基北濱幼兒園、九宗春天幼兒園，當(dāng)幼兒園實際運營情況與可研報告差別較大時，教投公司未及時識別、分析風(fēng)險，采取有效措施，導(dǎo)致兩所幼兒園先后關(guān)停，投資虧損共計1259.68萬元。一是未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。2019年2月遂發(fā)展公司向市國資委請示開辦九宗春天幼兒園，同年4月，市國資委批復(fù)同意。2018年12月教投公司與君豪建設(shè)集團簽訂了房屋租賃合同，合同租賃期15年，合同總金額為1458.76萬元，其中租賃期前三年每年租金為88萬元。教投公司未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，在市國資委批復(fù)之前，已與君豪建設(shè)集團簽訂房屋租賃合同。二是未及時分析風(fēng)險，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。在樹基北濱幼兒園長期招生不理想的情況下，教投公司作為股東未及時調(diào)整幼兒園教師結(jié)構(gòu)及薪酬待遇，也未對經(jīng)營的前景再次進行研判并采取有效措施及時止損。樹基北濱幼兒園在運營2年后于2020年9月關(guān)停，投資虧損496.83萬元。九宗春天幼兒園前期以營利性幼兒園打造，后受政策影響被批復(fù)為普惠制幼兒園，教投公司也未進行方案調(diào)整，九宗春天幼兒園在運營2年后于2021年9月關(guān)停，投資虧損762.85萬元。三是未有效處置已投入資產(chǎn)。樹基北濱幼兒園裝修和設(shè)備采購?fù)度?51萬元，因與君豪建設(shè)集團的租房合同糾紛，船山區(qū)人民法院對幼兒園的部分設(shè)備進行了查封，2020年9月關(guān)停時未取得處置收入。九宗春天幼兒園裝修和設(shè)備采購?fù)度?45萬元，幼兒園關(guān)停后，教學(xué)設(shè)備等部分閑置資產(chǎn)經(jīng)過公開拍賣獲得處置收入55.43萬元，部分資產(chǎn)（賬面價值14.18萬元）用于教投公司和學(xué)校辦公辦學(xué)。
整改情況：修訂《投資管理辦法》，制定印發(fā)《日常經(jīng)營監(jiān)管辦法》，對投資決策程序進行了明確，劃分為一般、重大、特別三類投資項目，一般項目細(xì)分了ABC三類清單。今后嚴(yán)格按照新修訂的《投資管理辦法》《日常經(jīng)營監(jiān)管辦法》對各類投資項目進行嚴(yán)格監(jiān)管，逗硬報批報備，防止投資決策失誤。
（四）企業(yè)財務(wù)收支及其他重要經(jīng)濟活動中存在的問題
1．督促執(zhí)行質(zhì)保金制度不到位。2019至2021年遂發(fā)展公司共收取15個項目質(zhì)保金，其中有13個按照合同價或結(jié)算價的5%收取，涉及金額7.75萬元，不符合“質(zhì)保金不得高于工程價款結(jié)算總額的3%”的規(guī)定。截至2022年4月，尚有4個項目涉及質(zhì)保金1.24萬元未到期退還。
整改情況：剩余4個項目的質(zhì)保金在11月30日前退還。同時，加強相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審查合同，并在后續(xù)各項經(jīng)濟合同中，今后嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)保金相關(guān)制度。
2．督促執(zhí)行內(nèi)控報銷制度不嚴(yán)
（1）接待費報銷不規(guī)范。一是未嚴(yán)格執(zhí)行接待管理辦法。審計抽查發(fā)現(xiàn)，遂發(fā)展公司2019至2020年列支來賓住宿費用招待費44人次、1.82萬元，報銷附件無來賓身份相關(guān)證明資料，且均為單人單間住宿；二是報銷附件不齊。審計抽查發(fā)現(xiàn)，2019年3月接待廣安發(fā)展集團列支招待費0.29萬元，報銷附件無接待審批表。
（2）酒水報銷不規(guī)范。一是2019至2020年遂發(fā)展公司分四次集中報銷庫存紅酒33瓶，報銷附件僅為出庫通知單，無相應(yīng)接待審批資料；二是一次性報銷2021年1至4月賒欠酒水費3.01萬元，報銷附件僅為支付審批等資料，無相應(yīng)接待審批資料。
整改情況：按照我司新修訂的《接待管理辦法》，今后嚴(yán)格執(zhí)行接待管理工作相關(guān)制度。加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，今后嚴(yán)格按照集團公司《關(guān)于印發(fā)<接待管理辦法>、<差旅費管理辦法>及<車輛管理辦法的通知>》（遂發(fā)展發(fā)〔2016〕63號）做好費用報銷的監(jiān)督和管理，杜絕類似問題。
（五）落實黨風(fēng)廉政建設(shè)和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定存在的問題
何杰君和石新宇同志任職期間，遂發(fā)展公司及其子公司共有9人因經(jīng)濟相關(guān)事項受到市紀(jì)委和集團紀(jì)委、黨委處分；14人次因經(jīng)濟相關(guān)事項受到市紀(jì)委、駐市國資委紀(jì)檢組和集團紀(jì)委處理。
整改情況：每半年對黨風(fēng)廉政建設(shè)情況開展監(jiān)督檢查不少于一次，并對發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行跟蹤評估。每半年專題研究黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作至少一次。每年對學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神及重要指示批示精神以及中央和省、市重要會議、重要文件精神等情況開展監(jiān)督檢查不少于2次。每年對“一把手”和班子成員履行全面從嚴(yán)治黨責(zé)任開展監(jiān)督檢查1次。扎實開展重大案件以案促改工作，深刻剖析，建章立制，堵塞漏洞，深化警示教育。
（六）其他存在問題
1．直屬企業(yè)改革落實不到位。2021年10月26日，遂發(fā)展公司印發(fā)《遂寧發(fā)展投資集團有限公司直屬企業(yè)改革發(fā)展方案》（遂發(fā)展黨委發(fā)〔2021〕80號），計劃2022年2月底前完成遂發(fā)展公司直屬企業(yè)改革。經(jīng)核實，截至審計之日，遂發(fā)展公司尚未完成直屬企業(yè)改革，包括未組建發(fā)展水務(wù)集團公司、五大版塊所屬的部分公司股權(quán)未完成劃轉(zhuǎn)（整合）等。
整改情況：根據(jù)市場監(jiān)管局要求，組建集團公司需要有5家子公司，目前發(fā)展水務(wù)公司不滿足設(shè)立條件。待滿足條件后，適時組建發(fā)展水務(wù)集團公司。根據(jù)市政府常務(wù)會審議通過的《遂寧發(fā)展集團直屬企業(yè)改革方案》，發(fā)展城建集團與市交投公司實行“兩塊牌子”一套人馬的運行模式，交投公司和發(fā)展城建集團均為遂寧發(fā)展集團二級子企業(yè)。目前，五大版塊所屬股權(quán)劃轉(zhuǎn)已完成。
2．監(jiān)事會機構(gòu)履行監(jiān)督職能不到位。2019至2021年，監(jiān)事會共召開4次會議，除總結(jié)上年度監(jiān)事會工作和安排當(dāng)年工作計劃外，主要包括研究了監(jiān)事會辦公室機構(gòu)設(shè)置及人員配置、審議《監(jiān)事會議事規(guī)則》、審議集團公司2020年度工作總結(jié)并對監(jiān)事會成員提出相關(guān)要求、選舉公司監(jiān)事會主席等議題，無監(jiān)事會履行監(jiān)督職能的內(nèi)容。
整改情況：健全完善監(jiān)事會履職盡責(zé)方式，聚焦集團改革發(fā)展涉及的“三重一大”事項常態(tài)化開展研究和履行監(jiān)督職責(zé)，提出建設(shè)性意見建議，助力集團防范化解風(fēng)險，確保集團改革發(fā)展依法合規(guī)、有序推進。
特此公告。
遂寧發(fā)展投資集團有限公司
2023年1月28日